衛健系統采購人必看！規避審計雷區，掌握全流程合規關鍵點！

在衛健系統中，采購工作至關重要，它關乎著醫療服務的質量與效率，更涉及到公共資源的合理利用和公眾利益的保障。然而，采購流程復雜繁瑣，極易出現各種問題，成為審計的重點關注對象。對于衛健系統采購人而言，如何規避審計雷區，確保采購全流程合規，是亟待解決的關鍵問題。

一、審計雷區知多少

（一）采購預算編制不合理

部分采購人在編制采購預算時，未充分結合實際需求和市場行情，導致預算過高或過低。預算過高會造成資金浪費，過低則可能影響采購項目的順利實施，無法滿足衛健工作的實際需要。例如，在采購醫療設備時，未對設備的技術參數、品牌差異、市場價格波動等進行充分調研，盲目設定預算，最終可能導致采購的設備性能不佳或價格虛高。

（二）采購需求不明確

采購需求是采購活動的基礎，如果需求不明確、不完整、不規范，會給后續的采購工作帶來諸多麻煩。比如，對醫用耗材的規格、型號、質量標準等描述模糊，使得供應商在響應時無所適從，容易引發爭議和投訴。同時，不明確的需求也可能被供應商利用，提供不符合實際需求的產品或服務。

（三）采購方式選擇不當

衛健系統采購項目多樣，不同的項目應根據其特點和法律法規要求選擇合適的采購方式。但在實際操作中，存在采購人違規選擇采購方式的情況。如將應公開招標的項目采用邀請招標或競爭性談判等方式，以規避公開招標的嚴格程序和監督，這不僅可能導致采購結果缺乏競爭性，還可能滋生腐敗問題。

（四）招標過程違規操作

招標環節是采購工作的核心，也是審計的重點。常見的違規操作包括設置傾向性條款，為特定供應商 “量身定制” 招標文件；泄露招標信息，幫助特定供應商獲取優勢；評標過程不公正，評審專家受不當影響給出不合理評分等。這些行為嚴重破壞了招標的公平公正性，損害了其他供應商的合法權益，也給衛健系統帶來了巨大的風險。

（五）合同管理不規范

合同是采購雙方權利義務的重要依據，但部分采購人在合同簽訂、履行、變更和終止等環節存在不規范之處。例如，合同條款不嚴謹，存在漏洞和歧義，容易引發合同糾紛；未嚴格按照合同約定履行義務，如延遲支付貨款、未按時驗收貨物等；隨意變更合同內容，且未履行相應的審批程序，導致合同失去嚴肅性和法律效力。

（六）驗收環節走過場

驗收是確保采購產品和服務質量的最后一道關卡，但在實際工作中，一些采購人對驗收工作不夠重視，驗收程序不規范，驗收標準不明確，甚至存在驗收人員與供應商勾結，虛假驗收的情況。這使得不合格的產品或服務得以進入衛健系統，影響醫療服務質量，損害患者利益。

二、全流程合規關鍵點把控

（一）采購前期規劃

1.科學編制采購預算

：采購人應深入調研市場，結合衛健系統的實際業務需求和發展規劃，合理確定采購項目的預算金額。同時，建立預算審核機制，組織相關專家和部門對預算進行嚴格審核，確保預算編制的科學性、準確性和合理性。

2.明確采購需求

：詳細梳理采購項目的技術參數、質量標準、服務要求等，確保需求明確、具體、可衡量。對于復雜的采購項目，應組織專家進行需求論證，廣泛征求使用部門、供應商等各方意見，完善采購需求。此外，還應在采購文件中明確采購需求的變更程序，避免隨意變更需求。

（二）采購實施階段

1.依法選擇采購方式

：嚴格按照政府采購法律法規的規定，根據采購項目的性質、金額、特點等因素，選擇合適的采購方式。對于達到公開招標數額標準的項目，必須采用公開招標方式；因特殊情況需要采用其他采購方式的，應嚴格履行審批手續，并說明充分理由。

2.規范招標流程

編制公正合理的招標文件：避免設置傾向性條款，確保所有符合條件的供應商都能公平參與競爭。對招標文件進行嚴格審核，確保文件內容完整、準確、清晰，不存在歧義。

嚴格執行招標程序：按照規定的時間、地點發布招標公告，接受供應商報名。在開標過程中，確保開標程序公開、透明，所有投標人的投標文件都能得到公正對待。評標環節應組建專業的評標委員會，評審專家應從專家庫中隨機抽取，并嚴格遵守評標紀律，獨立、客觀、公正地進行評審。

加強信息保密：在招標過程中，對涉及招標的關鍵信息，如投標人名單、投標文件內容、評標情況等進行嚴格保密，防止信息泄露導致不公平競爭。

3.強化供應商管理

：建立健全供應商庫，對供應商的資質、信譽、業績等進行嚴格審核和評估，確保入庫供應商具備良好的商業信譽和供應能力。在采購活動中，加強對供應商投標行為的監督，對圍標、串標等違法違規行為進行嚴厲打擊，并將相關供應商列入黑名單，禁止其在一定期限內參與衛健系統的采購活動。

（三）合同簽訂與履行

1.規范合同簽訂

：在中標通知書發出后的規定時間內，與中標供應商簽訂書面合同。合同內容應與招標文件和中標人的投標文件一致，不得擅自變更合同實質性條款。對合同條款進行仔細審查，確保合同條款嚴謹、明確，具有可操作性，明確雙方的權利義務、違約責任、爭議解決方式等重要內容。

2.嚴格履行合同

：采購人應按照合同約定，按時支付貨款、提供必要的協助等，履行自身義務。同時，加強對供應商履行合同情況的監督，要求供應商按照合同約定的時間、質量、數量等標準提供產品或服務。建立合同履行跟蹤機制，及時發現和解決合同履行過程中出現的問題。

3.規范合同變更

：如因客觀原因確需變更合同的，應嚴格按照合同約定的變更程序進行。變更合同的內容應經雙方協商一致，并簽訂書面變更協議。對合同變更的原因、內容、審批過程等進行詳細記錄，以備審計檢查。

（四）驗收環節

1.制定科學的驗收方案

：根據采購項目的特點和合同要求，制定詳細的驗收方案，明確驗收標準、驗收程序、驗收人員組成等內容。驗收標準應與采購需求和合同約定一致，具有可操作性和可衡量性。

2.嚴格組織驗收

：成立專業的驗收小組，成員應包括使用部門、技術專家、財務人員等相關人員。驗收小組按照驗收方案對采購的產品或服務進行嚴格驗收，認真核對產品的規格、型號、數量、質量等是否符合合同要求，對服務的質量、效果等進行評估。驗收過程應形成詳細的驗收記錄，驗收人員應簽字確認。

3.妥善處理驗收問題

：如在驗收過程中發現產品或服務存在質量問題，應及時與供應商溝通，要求供應商采取補救措施或更換產品。如供應商拒絕履行義務或雙方對驗收結果存在爭議，應按照合同約定的爭議解決方式進行處理。

（五）采購檔案管理

1.建立完善的檔案管理制度

明確采購檔案的收集、整理、歸檔、保管、查閱、銷毀等各個環節的工作要求和責任人員，確保采購檔案管理工作規范化、制度化。

2.及時收集和整理采購檔案

在采購活動的各個階段，及時收集與采購項目相關的文件資料，包括采購預算文件、采購需求文件、招標文件、投標文件、評標報告、合同文件、驗收報告等。對收集到的文件資料進行分類整理，確保檔案資料的完整性和系統性。

3.妥善保管采購檔案

采用合適的檔案保管方式，確保采購檔案的安全。檔案保管期限應按照相關法律法規的規定執行，在保管期限內，不得擅自銷毀檔案。同時，建立檔案查閱制度，規范檔案查閱流程，確保檔案的合理利用。

三、總結與展望

衛健系統采購工作的合規性直接關系到醫療服務的質量和公眾的健康權益。通過了解審計雷區，掌握全流程合規關鍵點，采購人能夠有效提升采購工作的規范性和科學性，降低采購風險，提高采購資金的使用效益。在未來的工作中，衛健系統采購人應不斷加強自身業務學習，提高法律意識和合規意識，持續優化采購流程，積極引入信息化手段，加強采購管理的精細化和智能化水平。同時，各部門之間應加強協作與溝通，形成監管合力，共同營造風清氣正的采購環境，為衛健事業的健康發展提供有力保障。只有這樣，才能確保每一筆采購資金都用在刀刃上，為廣大患者提供更加優質、高效的醫療服務。

來源：公眾號【招投標管理】